מיסוי הוא אחד התחומים המורכבים והמשפיעים ביותר על הכיס של כולנו, בין אם מדובר באנשים פרטיים או בעלי עסקים. לפי נתוני רשות המסים, מיליארדי שקלים לא מגיעים לכיסם של אזרחי ישראל בכל שנה בשל חוסר ידע וטעויות במיסוי. ביזקאש, הבית של בעלי עסקים ויזמים בישראל, מביא לכם את המידע הנחוץ כדי למנוע הפסדים מיותרים ולמקסם את הכסף שנשאר בכיסכם.

במאמר זה נסקור את הטעויות הנפוצות ביותר בתחום המס, נלמד כיצד להימנע מהן, ונגלה את הדרכים המרכזיות בהן אנשים מפסידים כסף בשל חוסר ידע – וכיצד אתם יכולים לעשות אחרת. כך אנשים מפסידים כסף בגלל טעויות במס — אל תהיו שם.

הטעויות הנפוצות ביותר שגורמות לאנשים להפסיד כסף

כשמדובר במיסוי, לעתים קרובות "מה שאתה לא יודע" הוא בדיוק מה שעולה לך בכסף. להלן הטעויות הנפוצות ביותר שגורמות לישראלים רבים להפסיד כסף מדי שנה:

1. אי-ניצול זיכויי מס והטבות

אחת הטעויות השכיחות ביותר היא פשוט לא לדעת על קיומן של הטבות מס רבות שהמדינה מעניקה. לפי נתוני רשות המסים, כ-40% מהשכירים בישראל זכאים להחזרי מס שהם כלל לא מודעים להם. בין ההטבות הנפוצות שאנשים מפספסים:

• זיכויי מס על הפקדות לקרנות פנסיה וקופות גמל
• נקודות זיכוי בגין תואר אקדמי
• הטבות לתושבי אזורי פיתוח
• זיכויים על תרומות למוסדות מוכרים
• הטבות להורים עובדים (במיוחד לאימהות עובדות)

החזרי מס אלו יכולים להגיע לאלפי שקלים בשנה, וניתן לדרוש אותם רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה!

2. אי-הפרדה בין הוצאות אישיות לעסקיות

בעלי עסקים קטנים ועצמאים נוטים לערבב בין הוצאות אישיות לעסקיות. זו טעות שעלולה להוביל לתשלום מס גבוה יותר מהנדרש או אפילו לסנקציות מצד רשויות המס. יותר מ-70% מהעצמאים החדשים בישראל מודים שהם מתקשים בניהול ההפרדה הזו.

לדוגמה, רכישת מחשב לעסק יכולה להיחשב כהוצאה מוכרת, אך אם אותו מחשב משמש גם למטרות פרטיות, יש לפצל את ההוצאה בהתאם לשימוש. אי-הקפדה על הפרדה זו עלולה להוביל לאובדן של ניכויי מס לגיטימיים או לחילופין לבעיות בביקורת מס.

3. תיעוד לקוי או חסר של הוצאות

סקר שנערך בקרב עצמאים בישראל מצא כי כ-55% מהם אינם מקפידים על שמירת כל הקבלות וההוכחות להוצאות העסקיות שלהם. כתוצאה מכך, הם אינם יכולים לנכות הוצאות אלו ממס ההכנסה, מה שמוביל לתשלום מס גבוה יותר.

לדוגמה, עצמאי שאינו שומר קבלות על ארוחות עסקיות, נסיעות, או רכישת ציוד משרדי מפסיד את האפשרות לנכות הוצאות אלו מההכנסה החייבת שלו. על פי הערכות, מדובר בהפסד ממוצע של כ-15,000 ש"ח בשנה!

4. אי-דיווח על הכנסות במועד

איחור בדיווח על הכנסות לרשויות המס מוביל לקנסות, ריביות והצמדות. נתוני רשות המסים מראים שכ-30% מהעצמאים בישראל משלמים קנסות בגין איחור בהגשת דוחות. קנסות אלו יכולים להצטבר לסכומים משמעותיים, במיוחד כאשר האיחור הוא ממושך.

התעלמות מהמועדים החוקיים לתשלום מקדמות, הגשת דוחות שנתיים או דיווחים תקופתיים למע"מ יכולה לעלות ביוקר. לפי הנתונים, העלות הממוצעת של קנסות אלו עומדת על כ-7,000 ש"ח בשנה לעצמאי!

5. תכנון מס לקוי

תכנון מס הוא אחד הכלים החשובים ביותר לחיסכון בהוצאות המס, אך רבים אינם מודעים לחשיבותו או אינם יודעים כיצד לבצע אותו כראוי. תכנון מס טוב מתחיל בהבנת החוקים והתקנות ובניית אסטרטגיה מותאמת אישית למצבו הפיננסי של האדם או העסק.

לדוגמה, בחירה לא מושכלת של מבנה התאגדות לעסק (עוסק מורשה, חברה בע"מ וכו') יכולה להוביל לתשלום מס גבוה בהרבה מהנדרש לאורך שנים. ביזקאש מספק מידע וכלים רבים בתחום זה כדי לעזור לעצמאים ובעלי עסקים לקבל החלטות מושכלות.

המחיר הכבד של חוסר ידע במיסוי

חוסר ידע בנושאי מיסוי משפיע לא רק על הכיס הפרטי, אלא גם על היציבות הפיננסית הכוללת של העסק או המשפחה. הנה כמה מהדרכים בהן חוסר ידע גובה מחיר כבד:

הפסד כספי ישיר

ההפסד המיידי והברור ביותר הוא תשלום מס עודף שלא לצורך. מחקר שנערך על ידי המרכז לחקר המדיניות הכלכלית בישראל מצא שמשק בית ממוצע מפסיד בין 5,000 ל-15,000 ש"ח בשנה בשל אי-ניצול זכויות והטבות מס. עבור עסקים קטנים, הסכום יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים בשנה.

פגיעה בתזרים המזומנים

חוסר ידע במיסוי מוביל לעתים קרובות לניהול כספי לקוי ולתכנון שגוי של תזרים המזומנים. עסקים רבים נקלעים למצוקת מזומנים בעת תשלום המס השנתי או המקדמות התקופתיות, דבר שמאלץ אותם לקחת הלוואות בריבית גבוהה או לפגוע בפעילות העסקית השוטפת.

עלויות עקיפות: קנסות, ריביות והוצאות משפטיות

חוסר ידע עלול להוביל לטעויות בדיווח, איחורים בהגשת דוחות או אפילו להתנהלות שעלולה להיחשב כהתחמקות ממס (גם אם לא הייתה כוונה כזו). התוצאה עלולה להיות קנסות, ריביות והצמדות, ובמקרים חמורים יותר – אף הוצאות משפטיות הכרוכות בטיפול בביקורת מס או בחקירה.

לפי נתוני רשות המסים, כ-35% מהעסקים הקטנים בישראל משלמים קנסות כאלה מדי שנה, כאשר העלות הממוצעת לעסק עומדת על כ-12,000 ש"ח.

פגיעה בהזדמנויות צמיחה

כספים שמשולמים כמס עודף או כקנסות הם כספים שלא ניתן להשקיע בצמיחת העסק, בהרחבת פעילות או בפיתוח מוצרים חדשים. לפי מחקר של ביזקאש, עסקים קטנים שמבצעים תכנון מס אפקטיבי צומחים בממוצע ב-15% יותר מאשר עסקים דומים שאינם מקדישים לכך תשומת לב.

איך להימנע מטעויות מיסוי יקרות

אז מה עושים כדי לא להיות בין אלו שמפסידים כסף בגלל חוסר ידע במיסוי? הנה כמה צעדים מעשיים:

השקיעו בידע בסיסי

גם אם אתם מעסיקים רואה חשבון או יועץ מס, חשוב שתבינו את עקרונות היסוד של מערכת המס הישראלית. ידע בסיסי יעזור לכם לשאול את השאלות הנכונות ולזהות הזדמנויות לחיסכון.

קחו לכם זמן ללמוד את המושגים הבסיסיים: שיעורי מס, נקודות זיכוי, ניכויים וזיכויים, הוצאות מוכרות, וכדומה. אתרים כמו ביזקאש מספקים מידע רב וערכי בנושאים אלו.

היעזרו באנשי מקצוע

התייעצות עם רואה חשבון או יועץ מס היא השקעה ולא הוצאה. מחקרים מראים שעלות השירות המקצועי מוחזרת פי כמה וכמה בחיסכון במס ובמניעת טעויות יקרות.

חפשו איש מקצוע שמתאים לצרכים הספציפיים שלכם – לא כל רואי החשבון מתמחים באותם תחומים. לעסקים הפועלים בינלאומית, למשל, נדרש מומחה בעל ידע במיסוי בינלאומי.

תכננו מראש את המס שלכם

תכנון מס אינו דבר שעושים בסוף השנה, אלא תהליך מתמשך שמתחיל בתחילת השנה ואף לפני כן. תכנון נכון כולל:

• הערכת ההכנסות וההוצאות הצפויות
• בחינת אפשרויות להקדמת הוצאות או דחיית הכנסות (כאשר הדבר אפשרי וחוקי)
• תזמון השקעות והוצאות הוניות
• בחינת אפשרויות להפקדות פנסיוניות וקרנות השתלמות
• בדיקת זכאות להטבות מס ייחודיות

נהלו תיעוד מסודר

הקפידו לשמור כל קבלה, חשבונית, אסמכתא לתשלום או מסמך אחר שעשוי להיות רלוונטי למיסוי. בעידן הדיגיטלי, קיימות אפליקציות רבות שמאפשרות סריקה וארגון של מסמכים אלו.

תיעוד מסודר לא רק יסייע לכם למקסם את ההוצאות המוכרות, אלא גם יחסוך לכם זמן רב וטרחה במקרה של ביקורת מס.

הישארו מעודכנים

חוקי המס בישראל משתנים לעתים קרובות. הקפידו להתעדכן בשינויים אלו באמצעות מקורות מידע אמינים כמו ביזקאש, אתר רשות המסים, או מידע שמגיע מרואה החשבון שלכם.

שינויים בחקיקה יכולים ליצור הזדמנויות חדשות לחיסכון במס או לדרוש התאמות באסטרטגיית המס שלכם.

החזרי מס: הכסף שמגיע לכם ואתם לא יודעים

אחד התחומים בהם חוסר ידע גובה מחיר כבד במיוחד הוא נושא החזרי המס. מיליארדי שקלים בהחזרי מס נשארים בקופת המדינה מדי שנה פשוט כי האזרחים לא דורשים אותם.

מי זכאי להחזרי מס?

התשובה עשויה להפתיע: כמעט כל אחד! גם שכירים שמעסיקיהם מנכים מס במקור עשויים להיות זכאים להחזרים במגוון מקרים:

• עבודה בחלק מהשנה (ולא שנה מלאה)
• עבודה אצל מספר מעסיקים במהלך השנה
• תשלום הוצאות שמזכות בהטבות מס (כמו נסיעות לעבודה, ביטוחים, הוצאות רפואיות חריגות)
• הפקדות לקופות גמל, פנסיה או קרנות השתלמות
• תרומות למוסדות מוכרים
• הכנסות נוספות שלא נוכה מהן מס כחוק

כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?

סכומי ההחזר משתנים כמובן ממקרה למקרה, אך הסכום הממוצע להחזר מס בישראל עומד על כ-5,000 ש"ח. במקרים מסוימים, ההחזרים יכולים להגיע לעשרות אלפי שקלים, במיוחד אם לא דרשתם החזרים במשך מספר שנים (ניתן לדרוש החזרים עד 6 שנים אחורה).

איך מקבלים את הכסף בחזרה?

התהליך פשוט יחסית, אך דורש מודעות וידע בסיסי:

1. הגשת בקשה להחזר מס באמצעות טופס 135 (לשכירים) או במסגרת הדוח השנתי
2. צירוף האסמכתאות הרלוונטיות (טפסי 106, קבלות על תרומות או הוצאות מוכרות, אישורים על הפקדות לקופות גמל וכו')
3. הגשת הבקשה לפקיד השומה או באופן מקוון באתר רשות המסים

חשוב לדעת שבמקרים רבים, ההחזר המגיע לכם גדול בהרבה ממה שאתם עשויים לחשוב. לכן, כדאי להתייעץ עם איש מקצוע או להשתמש בכלים הזמינים באתרים כמו ביזקאש כדי לוודא שאתם ממצים את כל זכויותיכם.

טיפים מתקדמים לחיסכון במס

מעבר לעקרונות הבסיסיים, הנה כמה טיפים מתקדמים שיכולים לעזור לכם לחסוך סכומים משמעותיים:

1. תכנון נכון של מבנה העסק

הבחירה בין עוסק מורשה, עוסק פטור, חברה בע"מ, או שותפות יכולה להשפיע דרמטית על חבות המס שלכם. לכל צורת התאגדות יש יתרונות וחסרונות מבחינת מיסוי:

• עוסק מורשה/פטור: פשטות ניהול, אך חשיפה לשיעורי מס גבוהים יותר בהכנסות גבוהות
• חברה בע"מ: שיעורי מס קבועים (כיום 23%) ואפשרות למשיכת דיבידנדים, אך עלויות ניהול גבוהות יותר
• שותפות: גמישות בחלוקת רווחים והפסדים, אך מורכבות בניהול

בחירה נכונה צריכה להתבסס על מגוון גורמים, כולל היקף ההכנסות הצפוי, סוג הפעילות, תכניות צמיחה, ושיקולים אישיים נוספים.

2. תכנון משיכת כספים מהעסק

בעלי חברות בע"מ צריכים לתכנן בקפידה את האופן בו הם מושכים כספים מהחברה: באמצעות משכורת, דיבידנדים, או שילוב של השניים. לכל אפשרות יש השלכות מס שונות:

• משכורת: חייבת במס הכנסה (מדורג עד 50%) וביטוח לאומי
• דיבידנד: חייב במס בשיעור קבוע (בדרך כלל 25% או 30%)

תכנון נכון יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה.

3. ניצול הטבות מס לחדשנות ומו"פ

ישראל מציעה הטבות מס משמעותיות לחברות העוסקות במחקר ופיתוח. חברות הזכאיות למעמד של "מפעל מועדף" או "מפעל טכנולוגי מועדף" נהנות משיעורי מס מופחתים (עד 7.5% בלבד!) ומגוון הטבות נוספות.

אפילו חברות קטנות יותר יכולות ליהנות מהטבות כמו ניכוי מוגדל להוצאות מו"פ או מענקים מרשות החדשנות.

4. תכנון הוצאות הוניות ופחת

רכישת נכסים לעסק (ציוד, מכונות, רכבים וכו') מאפשרת ניכוי הוצאות פחת לאורך זמן. תזמון נכון של רכישות אלו, במיוחד לקראת סוף שנת המס, יכול להשפיע על חבות המס בשנה הנוכחית ובשנים הבאות.

בנוסף, קיימות הטבות מיוחדות כמו "פחת מואץ" בענפים מסוימים או באזורי פיתוח, שמאפשרות ניכוי מהיר יותר של עלות הנכסים.

5. אופטימיזציה של הפקדות פנסיוניות

הפקדות לקרנות פנסיה, קופות גמל וקרנות השתלמות מעניקות הטבות מס משמעותיות. תכנון נכון של הפקדות אלו, תוך התחשבות בתקרות ההפקדה המוכרות, יכול להפחית את חבות המס השוטפת ולבנות חיסכון משמעותי לטווח ארוך.

לדוגמה, עצמאים יכולים ליהנות מניכוי של עד 11% מההכנסה החייבת (עד תקרה מסוימת) על הפקדות לפנסיה, וזיכוי מס נוסף של עד 5.5%.

סיכום

מיסוי הוא תחום מורכב שדורש ידע, תשומת לב ותכנון. כפי שראינו במאמר זה, חוסר ידע בנושא עולה לישראלים רבים – יחידים ובעלי עסקים כאחד – באלפי ואף עשרות אלפי שקלים מדי שנה.

הטעויות הנפוצות כוללות אי-ניצול הטבות וזיכויי מס, תיעוד לקוי של הוצאות, אי-הפרדה בין הוצאות אישיות ועסקיות, איחורים בדיווחים ובתשלומים, ותכנון מס לקוי. המחיר של טעויות אלו אינו רק בתשלום מס עודף, אלא גם בקנסות, ריביות, ובפגיעה ביכולת הצמיחה וההתפתחות.

ההשקעה בידע בסיסי בתחום המיסוי, התייעצות עם אנשי מקצוע, ניהול תיעוד מסודר, ותכנון מס אפקטיבי הם מפתחות להימנעות מהפסדים אלו ולמקסום החיסכון במס. זכרו שמדובר בזכויות המגיעות לכם על פי חוק – אל תפספסו אותן!

ביזקאש, המוביל את תחום המידע הפיננסי לבעלי עסקים ויזמים בישראל, מעמיד לרשותכם מגוון מאמרים, כלים וחדשות בתחום המיסוי והרגולציה. אנו מזמינים אתכם להתעדכן באופן שוטף באתר שלנו כדי לא להפסיד הזדמנויות לחיסכון ולאופטימיזציה של המיסוי האישי והעסקי שלכם.

אל תהיו עוד מקרה של "מה שלא יודעים, עולה ביוקר". השקיעו בידע, היעזרו באנשי מקצוע, ותכננו את המיסוי שלכם בצורה חכמה ומושכלת.

The post לא תאמינו כמה אנשים מפסידים כסף בגלל חוסר ידע במיסוי appeared first on BizCash | ביזקאש - חדשות כלכלה, עסקים וכסף.

מבוא למדרגות מס בישראל

מערכת המיסוי בישראל מבוססת על עיקרון פרוגרסיבי, כלומר ככל שמרוויחים יותר, משלמים שיעור מס גבוה יותר. מדרגות המס הן הכלי המרכזי ליישום שיטה זו, והן מאפשרות חלוקה צודקת יותר של נטל המס בין האזרחים. הבנת מדרגות המס חיונית לכל אזרח המעוניין לתכנן את ענייניו הכספיים באופן מושכל ולמצות את זכויותיו מול רשויות המס.

חברת ביזקאש, הפורטל שמחבר אתכם לעולם הכסף, מסייעת לאלפי לקוחות להבין את עולם המיסוי ולקבל החלטות פיננסיות חכמות יותר. בהמשך המאמר נסקור בהרחבה את מדרגות המס בישראל, נסביר כיצד מחשבים את המס לפי מדרגות, ונציג דוגמאות מעשיות לחישובי מס במצבים שונים.

מדרגות מס הכנסה בישראל – נכון לשנת 2023

מדרגות המס בישראל מתעדכנות מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן, למעט שנים בהן מתקבלות החלטות מיוחדות. להלן מדרגות המס העדכניות לשנת 2023 ליחידים:

בנוסף למדרגות אלו, קיימת "מדרגת מס יסף" בשיעור 3% על הכנסות העולות על 663,240 ₪ בשנה (55,270 ₪ בחודש), כך שהשיעור המרבי על הכנסות גבוהות במיוחד עומד על 50%.

כיצד מחשבים מס לפי מדרגות?

אחת מהטעויות הנפוצות ביותר בהבנת מדרגות המס היא החשיבה שאם ההכנסה עולה למדרגת מס גבוהה יותר, כל ההכנסה תמוסה בשיעור הגבוה. למעשה, שיטת המדרגות פועלת באופן מצטבר, כאשר כל חלק מההכנסה ממוסה בשיעור המתאים למדרגה הרלוונטית.

לדוגמה, נניח שהכנסתכם החודשית החייבת היא 12,000 ₪:

• על 6,790 ₪ הראשונים תשלמו 10% מס: 679 ₪
• על הסכום שבין 6,791 ₪ ל-9,730 ₪ (כלומר, 2,940 ₪) תשלמו 14% מס: 411.6 ₪
• על הסכום שבין 9,731 ₪ ל-12,000 ₪ (כלומר, 2,270 ₪) תשלמו 20% מס: 454 ₪
• סך המס לתשלום (ללא נקודות זיכוי): 1,544.6 ₪

המס האפקטיבי במקרה זה הוא כ-12.9% (1,544.6 חלקי 12,000), למרות שהמס השולי הוא 20%.

נקודות זיכוי והשפעתן על חבות המס

נקודות זיכוי הן אחד הכלים המשמעותיים ביותר להפחתת חבות המס בישראל. בניגוד לניכויים המפחיתים את ההכנסה החייבת, נקודות זיכוי מפחיתות ישירות את סכום המס שיש לשלם.

כל נקודת זיכוי שווה ל-2,976 ₪ לשנה (248 ₪ לחודש) נכון לשנת 2023. כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי בסיסיות:

• נקודת זיכוי אחת בגין היותו תושב ישראל
• 0.25 נקודת זיכוי בגין היותו תושב ישראל (תוספת)
• נקודת זיכוי אחת עבור ביטוח לאומי וביטוח בריאות

בנוסף, ישנן נקודות זיכוי נוספות הניתנות במצבים שונים:

• 0.5 נקודת זיכוי נוספת לאישה
• נקודות זיכוי עבור ילדים (משתנה לפי גיל הילדים ומספרם)
• נקודות זיכוי למשרתי מילואים פעילים
• נקודות זיכוי לעולים חדשים
• נקודות זיכוי לבעלי תארים אקדמיים
• נקודות זיכוי ליישובי פריפריה ויישובי ספר

לדוגמה, גבר תושב ישראל ללא ילדים זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, שהן שוות ערך ל-6,696 ₪ בשנה. משמעות הדבר היא שאם חבות המס השנתית שלו היא 10,000 ₪, לאחר קיזוז נקודות הזיכוי הוא ישלם רק 3,304 ₪.

מס שולי מול מס אפקטיבי

להבנת מערכת המס חשוב להבחין בין שני מושגים: מס שולי ומס אפקטיבי.

מס שולי הוא שיעור המס שמשלמים על השקל הנוסף האחרון שהרווחנו. כלומר, זהו שיעור המס במדרגה העליונה ביותר אליה הגיעה הכנסתנו. לדוגמה, אם ההכנסה החודשית החייבת היא 12,000 ₪, המס השולי הוא 20%.

מס אפקטיבי הוא השיעור הממוצע של המס ביחס לכלל ההכנסה החייבת. הוא מחושב על ידי חלוקת סך המס ששולם בפועל בסך ההכנסה החייבת. בשיטת מדרגות מס, המס האפקטיבי תמיד נמוך יותר מהמס השולי.

בהמשך לדוגמה הקודמת, עבור הכנסה חודשית של 12,000 ₪:

• המס השולי: 20%
• סך המס לתשלום (ללא נקודות זיכוי): 1,544.6 ₪
• המס האפקטיבי: 1,544.6 / 12,000 = 12.9%

אם נחשב גם את השפעת נקודות הזיכוי, הרי שלאדם עם 2.25 נקודות זיכוי (שוות ערך ל-558 ₪ בחודש), המס בפועל יהיה 986.6 ₪, והמס האפקטיבי יעמוד על 8.2% בלבד.

סוגי הכנסות ושיעורי מס שונים

חשוב לדעת כי לא כל ההכנסות חייבות במס לפי מדרגות המס הרגילות. ישנם סוגי הכנסות הכפופים לשיעורי מס מיוחדים או אחידים (פלאט), וישנן הכנסות הפטורות ממס בתנאים מסוימים.

דוגמאות מעשיות לחישוב מס

כדי להמחיש את אופן חישוב המס בפועל, נציג מספר דוגמאות מעשיות:

דוגמה 1: שכיר עם הכנסה בינונית

ראובן, גבר רווק בן 30 ללא ילדים, משתכר 15,000 ₪ ברוטו בחודש. חישוב המס:

• על 6,790 ₪ הראשונים: 10% = 679 ₪
• על הסכום שבין 6,791 ₪ ל-9,730 ₪ (2,940 ₪): 14% = 411.6 ₪
• על הסכום שבין 9,731 ₪ ל-15,000 ₪ (5,270 ₪): 20% = 1,054 ₪
• סך המס (ללא נקודות זיכוי): 2,144.6 ₪
• נקודות זיכוי: 2.25 × 248 = 558 ₪
• מס לתשלום בפועל: 1,586.6 ₪
• מס אפקטיבי: 10.6%

דוגמה 2: זוג נשוי עם ילדים

שרה ודוד, זוג נשוי עם 3 ילדים (בני 4, 7 ו-12). שרה משתכרת 22,000 ₪ בחודש, ודוד משתכר 14,000 ₪ בחודש.

חישוב המס לשרה:

• על 6,790 ₪ הראשונים: 10% = 679 ₪
• על הסכום שבין 6,791 ₪ ל-9,730 ₪ (2,940 ₪): 14% = 411.6 ₪
• על הסכום שבין 9,731 ₪ ל-15,620 ₪ (5,890 ₪): 20% = 1,178 ₪
• על הסכום שבין 15,621 ₪ ל-21,710 ₪ (6,090 ₪): 31% = 1,887.9 ₪
• על הסכום שבין 21,711 ₪ ל-22,000 ₪ (290 ₪): 35% = 101.5 ₪
• סך המס (ללא נקודות זיכוי): 4,258 ₪
• נקודות זיכוי: 2.75 (בסיסי) + 2.5 (ילד בן 4) + 1 (ילד בן 7) + 1 (ילד בן 12) = 7.25 × 248 = 1,798 ₪
• מס לתשלום בפועל: 2,460 ₪
• מס אפקטיבי: 11.2%

חישוב המס לדוד:

• על 6,790 ₪ הראשונים: 10% = 679 ₪
• על הסכום שבין 6,791 ₪ ל-9,730 ₪ (2,940 ₪): 14% = 411.6 ₪
• על הסכום שבין 9,731 ₪ ל-14,000 ₪ (4,270 ₪): 20% = 854 ₪
• סך המס (ללא נקודות זיכוי): 1,944.6 ₪
• נקודות זיכוי: 2.25 (בסיסי) = 2.25 × 248 = 558 ₪
• מס לתשלום בפועל: 1,386.6 ₪
• מס אפקטיבי: 9.9%

אסטרטגיות לתכנון מס חכם

הכרת מדרגות המס והמערכת הפיסקלית בישראל מאפשרת לתכנן את התנהלותנו הכלכלית באופן שיפחית את נטל המס. הנה מספר אסטרטגיות מומלצות:

1. ניצול מלא של נקודות זיכוי – ודאו שאתם מקבלים את כל נקודות הזיכוי המגיעות לכם, כולל בגין ילדים, לימודים אקדמיים, שירות מילואים פעיל ועוד.
2. הפקדות לקופות גמל ופנסיה – הפקדות אלו מזכות בהטבות מס משמעותיות, הן כניכוי מההכנסה החייבת והן כזיכוי ממס.
3. תרומות למוסדות מוכרים – תרומות למוסדות מוכרים מזכות בזיכוי מס בשיעור של 35% מסכום התרומה, עד לתקרה הקבועה בחוק.
4. פריסת פיצויים – במקרה של קבלת פיצויי פיטורין מעל הסכום הפטור, ניתן לבקש פריסת מס על פני מספר שנים.
5. תכנון עיתוי ההכנסות וההוצאות – עצמאיים יכולים לתכנן את עיתוי ההכנסות וההוצאות שלהם בין שנות מס שונות.
6. שימוש במסלולי מס מועדפים – למשל, מסלול מס של 10% על הכנסות משכר דירה למגורים.

באתר ביזקאש תוכלו למצוא מידע נוסף על איך להגיש דו"ח מס לבד ועל אסטרטגיות תכנון מס נוספות.

שינויים צפויים במדרגות המס

מדרגות המס בישראל מתעדכנות מדי שנה בהתאם למדד המחירים לצרכן, אלא אם מתקבלת החלטה אחרת. בנוסף, מעת לעת מתבצעים שינויים מבניים במערכת המס בהתאם למדיניות הממשלה.

בשנים האחרונות היו מספר הצעות לרפורמות במערכת המס, כולל:

• הוספת מדרגות מס נוספות בטווחי ההכנסה הגבוהים
• הפחתת שיעורי המס במדרגות הנמוכות
• העלאת סף המס (הסכום שממנו מתחילים לשלם מס)
• שינויים במס על דיבידנדים ורווחי הון

חשוב להתעדכן בשינויים אלו ולהתאים את תכנון המס בהתאם. צוות המומחים של ביזקאש עוקב באופן שוטף אחר השינויים במערכת המס ומעדכן את לקוחותיו בהתאם.

סיכום

הבנת מדרגות המס בישראל היא צעד חיוני לניהול פיננסי חכם ולתכנון מס אפקטיבי. מערכת המס הפרוגרסיבית בישראל נועדה לחלק את נטל המס באופן צודק יותר, כך שבעלי הכנסות גבוהות ישלמו שיעור מס גבוה יותר.

למדנו כי:

• המס מחושב באופן מצטבר על כל חלק מההכנסה בנפרד, בהתאם למדרגת המס הרלוונטית
• נקודות זיכוי מפחיתות באופן משמעותי את חבות המס, במיוחד עבור משפחות עם ילדים
• המס האפקטיבי תמיד נמוך יותר מהמס השולי בשיטת מדרגות המס
• ישנם סוגי הכנסות הכפופים לשיעורי מס מיוחדים או אחידים
• תכנון מס חכם יכול להפחית משמעותית את נטל המס

אנו בביזקאש ממליצים להתייעץ עם מומחי מס לגבי המצב האישי שלכם ולבחון את כל האפשרויות להפחתת נטל המס באופן חוקי. זכרו כי חיסכון במס הוא דרך לגיטימית וחוקית להגדיל את ההכנסה הפנויה שלכם ולשפר את מצבכם הכלכלי.

למידע נוסף על נושאי מס, ניהול פיננסי והשקעות, אתם מוזמנים לבקר באתר ביזקאש, הפורטל שמחבר אתכם לעולם הכסף.

The post מדרגות מס – מה צריך לדעת appeared first on BizCash | ביזקאש - חדשות כלכלה, עסקים וכסף.

בימים אלה מקדמת רשות המיסים רפורמה מקיפה בכל הנוגע למיסוי הכנסות מהשקעות פיננסיות, כחלק ממגמה עולמית של התאמת מערכות המס לעידן הדיגיטלי והגלובלי. פורטל BizCash – המדריך המלא לעולם העסקי עוקב מקרוב אחר שינויים אלה, שצפויים להשפיע על כלל המשקיעים במשק הישראלי – החל מהמשקיע הקטן ועד לגופים המוסדיים הגדולים.

בעולם ההשקעות המודרני, שינויים רגולטוריים ומיסויים מהווים גורם משמעותי בקבלת החלטות השקעה. ההבנה המעמיקה של השלכות השינויים בחישוב המס על הכנסות מהשקעות עשויה להיות ההבדל בין הצלחה לכישלון בניהול תיק ההשקעות. במאמר זה נסקור את השינויים העיקריים, משמעותם והשלכותיהם על המשקיעים השונים.

השינויים העיקריים במיסוי הכנסות מהשקעות

רשות המיסים משנה את כללי המשחק בכל הקשור למיסוי הכנסות פסיביות. אלו השינויים המרכזיים שכל משקיע צריך להכיר:

עדכון שיעורי המס

אחד השינויים המשמעותיים ביותר הוא עדכון שיעורי המס על רווחי הון, דיבידנדים וריבית. שיעורי המס החדשים מבוססים על מדרגות הכנסה מקיפות יותר, במטרה ליצור מערכת מיסוי פרוגרסיבית יותר גם בתחום ההשקעות. לדוגמה, בעלי הכנסות גבוהות עשויים לשלם שיעור מס גבוה יותר על דיבידנדים מאשר בעלי הכנסות נמוכות.

שינויים בהגדרת הכנסות פסיביות לעומת אקטיביות

רשות המיסים מחדדת את ההבחנה בין הכנסות פסיביות להכנסות אקטיביות. ההבחנה הזו קריטית, שכן היא קובעת את אופן המיסוי ואת שיעור המס שיחול. למשל, משקיעים שפעילותם תוגדר כ"מסחר שיטתי ותדיר" בניירות ערך עשויים לראות את הכנסותיהם ממוסות כהכנסה מעסק (שיעורי מס שולי), ולא כרווח הון (שיעור מס קבוע).

השינויים בהגדרות אלה צפויים להשפיע במיוחד על סוחרים פרטיים בשוק ההון שמבצעים מספר רב של עסקאות בשנה, וכן על אנשים שהשקעות מהוות עבורם מקור הכנסה עיקרי. מסים ורגולציה בתחום זה הופכים למורכבים יותר ומחייבים ייעוץ מקצועי.

הרחבת אפשרויות קיזוז הפסדים

בשורה טובה למשקיעים היא הרחבת האפשרויות לקיזוז הפסדים. על פי השינויים המתוכננים, ניתן יהיה לקזז הפסדים באופן גמיש יותר בין סוגי השקעות שונים. למשל, הפסדים מניירות ערך יוכלו להיות מקוזזים כנגד הכנסות מדיבידנדים או ריבית בתנאים מסוימים.

עם זאת, כללי הקיזוז החדשים מגיעים עם מגבלות חדשות, כגון הגבלת יכולת הקיזוז של הפסדים מהשקעות בחו"ל כנגד רווחים מהשקעות בישראל. זוהי נקודה קריטית עבור משקיעים המחזיקים תיקים מגוונים בינלאומית.

דרישות דיווח מוגברות

רשות המיסים מגבירה את דרישות הדיווח על הכנסות מהשקעות, במיוחד בכל הנוגע להשקעות בחו"ל. הדבר נעשה בהתאם לסטנדרטים בינלאומיים ולהסכמי שיתוף מידע שישראל חתומה עליהם עם מדינות רבות.

משקיעים יידרשו לדווח באופן מפורט יותר על השקעותיהם, כולל השקעות שלא הניבו הכנסה בשנת המס הנוכחית. אי-עמידה בדרישות הדיווח עלולה להוביל לסנקציות כבדות, כולל קנסות משמעותיים ואף הליכים פליליים במקרים חמורים.

השפעת השינויים על סוגי משקיעים שונים

השינויים במיסוי הכנסות מהשקעות ישפיעו באופן שונה על קבוצות שונות של משקיעים. להלן ניתוח של ההשפעה הצפויה על מספר קבוצות מרכזיות:

השפעה על משקיעים פרטיים קטנים

המשקיע הפרטי הממוצע, המחזיק בתיק השקעות בסדר גודל של עד מאות אלפי שקלים, יושפע בעיקר מהשינויים בשיעורי המס ומההרחבה של אפשרויות קיזוז ההפסדים. עבור רבים, השינויים עשויים להוביל דווקא להקלה מסוימת בנטל המס, במיוחד אם הם מנצלים נכון את האפשרות לקזז הפסדים מול רווחים מסוגים שונים.

עם זאת, הגברת דרישות הדיווח עלולה להכביד על משקיעים אלה, במיוחד אם הם מנהלים את השקעותיהם באופן עצמאי ללא ליווי מקצועי. ייתכן שכדאי למשקיעים אלה לשקול לראשונה שימוש בשירותי ייעוץ מס, גם אם מדובר בהיקפי השקעה צנועים יחסית.

השפעה על בעלי הון וחברות פרטיות

בעלי הון וחברות פרטיות יושפעו באופן משמעותי יותר מהשינויים. שיעורי המס המעודכנים, במיוחד על דיבידנדים ורווחי הון, עשויים להוביל לעלייה משמעותית בחבות המס עבור קבוצה זו.

השינויים בהגדרת הכנסות פסיביות לעומת אקטיביות גם הם קריטיים במיוחד עבור בעלי הון, שכן הם עשויים להשפיע על מבנה האחזקות וההתאגדות שלהם. תכנון מס מקדים יהיה חיוני עבור קבוצה זו, כדי למקסם את היתרונות ולמזער את הנטל הנובע מהשינויים.

השפעה על משקיעים בנכסים בחו"ל

משקיעים המחזיקים בנכסים פיננסיים בחו"ל יתמודדו עם אתגרים ייחודיים בעקבות השינויים. דרישות הדיווח המוגברות, במיוחד לאור הסכמי שיתוף המידע שישראל חתומה עליהם (כגון FATCA ו-CRS), מחייבות שקיפות מלאה לגבי השקעות אלה.

כמו כן, המגבלות החדשות על קיזוז הפסדים מהשקעות בחו"ל כנגד רווחים מהשקעות בישראל עשויות להשפיע משמעותית על האסטרטגיה הכוללת של משקיעים אלה. ייתכן שיידרש שינוי במבנה התיק או באסטרטגיית המימוש של רווחים והפסדים.

אסטרטגיות להתמודדות עם השינויים במיסוי

לאור השינויים המתוכננים, משקיעים צריכים לשקול מספר אסטרטגיות להתאמת פעילותם:

תזמון מימוש רווחים והפסדים

אחת האסטרטגיות המרכזיות היא תזמון נכון של מימוש רווחים והפסדים. לאור השינויים בשיעורי המס ובכללי קיזוז ההפסדים, משקיעים צריכים לבחון מחדש את האסטרטגיה שלהם בנושא זה.

למשל, אם צפויה עלייה בשיעור המס על רווחי הון בשנה הבאה, ייתכן שכדאי לממש רווחים עוד השנה. מנגד, אם צפויה הרחבה של אפשרויות קיזוז הפסדים, ייתכן שכדאי להמתין עם מימוש הפסדים לשנה הבאה, כדי לנצל את היכולת המוגברת לקזז אותם כנגד רווחים מסוגים שונים.

בחינה מחדש של מבנה התיק ואפיקי ההשקעה

השינויים במיסוי מחייבים בחינה מחדש של מבנה תיק ההשקעות ושל אפיקי ההשקעה המועדפים. מכשירי השקעה שהיו אטרקטיביים מבחינת מיסוי בעבר עשויים להיות פחות כדאיים לאור השינויים, ולהיפך.

למשל, השקעה באג"ח ממשלתיות צמודות מדד עשויה להיות אטרקטיבית יותר אם שיעורי המס על הכנסות ריבית ירדו, בעוד שהשקעה במניות המחלקות דיבידנדים עשויה להיות פחות אטרקטיבית אם שיעורי המס על דיבידנדים עלו.

שימוש בכלים פיננסיים מתקדמים

משקיעים מתוחכמים יכולים לשקול שימוש בכלים פיננסיים מתקדמים כדי למקסם את היתרונות ולמזער את החסרונות של השינויים במיסוי. למשל, שימוש בקרנות נאמנות פטורות ממס או בפוליסות חיסכון משתתפות ברווחים עשוי לספק יתרונות מיסויים משמעותיים במסגרת החדשה.

כמו כן, שימוש בנגזרים פיננסיים, כגון אופציות וחוזים עתידיים, עשוי לאפשר ניצול יעיל יותר של אפשרויות קיזוז ההפסדים והתאמה טובה יותר לשיעורי המס המעודכנים.

היערכות לשינויים – צעדים מעשיים

על מנת להיערך בצורה מיטבית לשינויים הצפויים, מומלץ למשקיעים לנקוט במספר צעדים מעשיים:

סקירה מקיפה של תיק ההשקעות

הצעד הראשון הוא ביצוע סקירה מקיפה של תיק ההשקעות הנוכחי. סקירה זו צריכה לכלול:

• מיפוי מדויק של כל ההשקעות, כולל עלות הרכישה ושווי נוכחי
• חישוב הרווחים וההפסדים הלא ממומשים בכל אפיק
• ניתוח של שיעורי המס החלים על כל סוג של הכנסה מהשקעות
• בחינת המשמעות של השינויים הצפויים לגבי כל רכיב בתיק

סקירה כזו תאפשר לכם לקבל תמונה מלאה של המצב הנוכחי ולזהות הזדמנויות ואיומים לאור השינויים הצפויים.

התייעצות עם אנשי מקצוע

לאור המורכבות הגוברת של חוקי המס בתחום ההשקעות, מומלץ מאוד להתייעץ עם אנשי מקצוע מתאימים:

• יועץ מס או רואה חשבון המתמחה במיסוי השקעות
• יועץ השקעות המכיר את ההיבטים המיסויים של מכשירי השקעה שונים
• עורך דין המתמחה בדיני מס, במיוחד אם מדובר בהשקעות מורכבות או בחו"ל

ייעוץ מקצועי איכותי עשוי לחסוך לכם סכומים משמעותיים בטווח הארוך, ולמנוע טעויות יקרות בהתנהלות מול רשות המיסים.

עדכון תכנית מס אישית

על בסיס הסקירה והייעוץ המקצועי, יש לעדכן את תכנית המס האישית שלכם. תכנית זו צריכה להתייחס למספר היבטים:

• תזמון מימוש רווחים והפסדים בהתאם לשינויים הצפויים
• בחינת מבנה האחזקות (אישי, חברה פרטית, נאמנות וכו')
• התאמת תמהיל ההשקעות לאור שיקולי מס
• היערכות לדרישות הדיווח המוגברות

תכנית מס מעודכנת ומותאמת אישית תאפשר לכם למקסם את התשואה נטו (אחרי מס) על השקעותיכם, תוך הפחתת הסיכונים הרגולטוריים.

סיכום

השינויים הצפויים בחישוב המס על הכנסות מהשקעות מציבים אתגרים חדשים, אך גם הזדמנויות, בפני משקיעים בישראל. הבנה מעמיקה של השינויים והיערכות נכונה אליהם יכולות לעשות את ההבדל בין הצלחה לכישלון בניהול תיק ההשקעות בעידן החדש.

פורטל BizCash ממשיך לעקוב מקרוב אחר ההתפתחויות בתחום ולספק מידע עדכני ומקצועי למשקיעים. חשוב לזכור כי למרות שמאמר זה מספק סקירה מקיפה של השינויים הצפויים, כל משקיע והנסיבות הייחודיות שלו, ולכן מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע לפני קבלת החלטות משמעותיות.

ההיערכות המוקדמת והחכמה לשינויים אלה עשויה לא רק למזער את ההשפעות השליליות, אלא אף לאפשר ניצול של הזדמנויות חדשות שהשינויים מייצרים. משקיעים שיפעלו בצורה מושכלת ומתוכננת יוכלו להשיג יתרון משמעותי בניהול השקעותיהם בעידן המיסוי החדש.

The post רשות המיסים משנה את חישוב המס על הכנסות מהשקעות appeared first on BizCash | ביזקאש - חדשות כלכלה, עסקים וכסף.